Si deseas saber que es una constancia de situación y para qué la puedes necesitar, en este artículo te explicaremos todo lo relacionado.
¿Qué es la constancia de situación fiscal?
Es posible que si estás solicitando un nuevo empleo notes que la empresa que te va a contratar te pida como requisito, que entregues la constancia de situación fiscal. Este documento es parte importante de varios trámites actualmente y aquí te diremos por qué.
La constancia de situación fiscal es un documento emitido por el SAT a todas aquellas personas que se encuentran inscritas en el RFC (Registro Federal del Contribuyente).
Este documento sirve para dar constancia de la identidad del contribuyente pero además proporciona sus datos fiscales, que lo hacen estar al día con sus responsabilidades en este ámbito.
La constancia de situación fiscal se puede otorgar tanto a personas naturales, para trámites sencillos como la contratación en un nuevo empleo o para personas morales, que requieran hacer trámites de mayor peso, como la asociación entre empresas, solicitud de créditos para empresas, entre otros, para constatar que dicha empresa está legalmente constituida y al día con sus obligaciones fiscales.
Qué organismo otorga la constancia de situación fiscal
Ahora bien, para solicitar la constancia de situación fiscal es necesario estar inscrito en el RFC que es el Registro Federal de Contribuyentes. Este trámite se realiza a través de la institución SAT o Servicio de Administración Tributaria de la Nación.
A través de esta institución se puede solicitar el documento de distintas maneras, ya que hay varios métodos disponibles para los ciudadanos que estén registrados y cuenten con su RFC.
Este último factor es fundamental, ya que entre los datos que contiene la constancia de situación fiscal, se encuentra la clave de RFC que es un código de 13 dígitos compuestos por la combinación de datos del contribuyente que sirve como una identificación única dentro del sistema tributario de la nación.
Dónde puedo generar la constancia de situación fiscal
Como ya mencionamos, todo el trámite se realiza a través del SAT, pero ¿Cómo generar este documento? Lo explicaremos a continuación.
El SAT tiene a disposición de todos los ciudadanos un portal web realmente completo donde se pueden realizar este tipo de trámites. (Accede desde aquí directamente.)
Para generar y obtener la constancia de situación fiscal debes entrar a esta plataforma y registrarte con tu RFC. Es importante hacer este paso, ya que con el registro no solo podrás generar la planilla sino que podrás modificar los datos en caso de que haya un error en ellos o hayan cambiado su estado, como por ejemplo, en caso de que cambies de domicilio.
Al generar tu usuario, contraseña y e.firma podrás obtener tu constancia de situación fiscal las veces que desees.
También existen otros métodos como el SAT ID y el SAT Móvil, con los que puedes generar tu constancia de situación fiscal sin tener una e.firma.
Qué datos proporciona la constancia de situación fiscal
En el documento de constancia de situación fiscal que puedes descargar a través de tu usuario en la página del SAT, podrás ver que se encuentran varios datos importantes sobre el contribuyente o persona física o moral que la solicita. Entre ellos están:
- Nombre del contribuyente, denominación o razón social en caso de ser una empresa.
- RFC (clave de Registro Federal del Contribuyente)
- Fecha de Alta de la Empresa o Persona ante Hacienda.
- Domicilio Fiscal
- Tu actividad económica con la cual te registraste en el SAT
- Régimen fiscal al que perteneces
- Obligaciones fiscales.
Para qué sirve la constancia de situación fiscal
Además de lo que hasta ahora hemos mencionado. La constancia de situación fiscal tiene varias funciones muy importantes para desarrollar cualquier actividad económica.
Bien sea que estés solicitando un empleo, ya seas empleado o tengas una empresa a tu cargo y seas empleador, la constancia de situación fiscal desempeña un papel fundamental en dichas actividades:
- Te identifica como una persona física o moral a través del código de RFC ante cualquier institución privada o pública.
- Sirve como una fuente de comprobación para los patronos al momento de contratar a una persona.
- Permite a los patronos ingresar los datos fiscales de sus empleados y además corroborarlos ante las instituciones de gobierno relacionadas con impuestos y pagos de obligaciones tributarias para justificar sus nóminas.
- Da fe legalmente ante diferentes instituciones interesadas de que una empresa está realmente constituida y cumple con sus responsabilidades tributarias.
- Específica a qué sector económico pertenece una empresa o en cual trabaja una persona moral. Este dato se puede modificar a través de la e.firma en la plataforma del SAT en caso de que la empresa cambie de rubro o extienda su actividad. Todo esto se refleja en la constancia de situación fiscal.
- Para abrir una cuenta bancaria o solicitar un crédito o préstamo, las instituciones financieras piden una constancia de situación fiscal.
- Este documento también es solicitado en caso de que una empresa, persona moral o persona física quiera participar en una licitación.
Por qué es importante la constancia de situación fiscal
Actualmente, la constancia de situación fiscal ha adquirido mayor importancia gracias a las actualizaciones a la nueva modalidad de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) y la nueva versión del software SAT 4.0. En este se hará una especie de comparación de los datos de nóminas que presentan los dueños de empresas y los datos que aparecen en dicho sistema.
Así, si existe algún dato incorrecto que no concuerdan, los patronos se verán en la obligación de corregir en el periodo permitido, justificar su nómina o incluso pueden ser sancionados por brindar datos falsos al SAT.
¿Qué pasa si no entrego mi constancia de situación fiscal?
En el caso de que un empleado, no entregue la constancia de situación fiscal, el problema no solo será para el patrón como lo explicamos anteriormente. En este sentido el empleado es uno de los primeros afectados al no entregar su constancia de situación fiscal ya que el patrón estaría en el derecho de retener el salario.
Otra de las consecuencias podría ser no poder ser incluido en nómina ni recibir derechos de seguridad social.
En cuanto a las personas morales, el problema sería un poco más grave, ya que no tener una constancia de situación fiscal al día, le impediría hacer trámites importantes como asociaciones con otras empresas, procesos de importación, declaración de impuestos, extensiones de rubro, etc.